Формирование декларации по налогу на прибыль

Comments

• Здравствуйте! 
  Выручку можете посмотреть при формировании книги продаж, а расходы формируются на счетах 44,20,26,91 в зависимости на какие счета вы отнесли те или расходы при ведении своей деятельности.
• Цитата: Выручку можете посмотреть при формировании книги продаж, а расходы формируются на счетах 44,20,26,91 в зависимости на какие счета вы отнесли те или расходы при ведении своей деятельности.

  по кредиту 90 за минусом кредита 68.2 я допустим узнаю выручку, но есть момент, а себестоимость не уменьшает ли базу для расчета выручки , и у меня для затрат дебет счетов 41(товары) (41.1, 41.4), 43(ГП), 26,20, помимо внереализационных?
• Посмотрите вот эту ссылку
   http://xn-----flcgdaadwycnobdsbpdqsjz7j7dqa.ru.nds.monster/index.php?id=392171
• Цитата: Посмотрите вот эту ссылку

  Спасибо, а вот еще вопрос может ли строка 20 равняться строке 30 в приложении 2 листа 2 или все таки суммы строки 30 могут входить в сумму строки 20?
• Цитата: Спасибо, а вот еще вопрос может ли строка 20 равняться строке 30 в приложении 2 листа 2 или все таки суммы строки 30 могут входить в сумму строки 20?

  Нет они не могут быть равны, т.к. в строке 30 стоимость покупных товаров, а в строке 20 все Ваши прямые расходы в которые входят так же и покупные товары.
• Цитата: Нет они не могут быть равны, т.к. в строке 30 стоимость покупных товаров, а в строке 20 все Ваши прямые расходы в которые входят так же и покупные товары.

  еще момент какие налоги входят в состав косвенных расходов?
• При заполнении декларации по строке 041 укажите суммы начисленных налога на имущество, НДПИ, транспортного налога, земельного налога, госпошлины, сборов за пользование объектами животного мира, водного налога.
  Кроме того, по этой строке следует указать суммы «входного» НДС, ранее принятые к вычету и восстановленные по активам, которые стали использоваться в деятельности, не облагаемой НДС и по активам, которые были оплачены за счет бюджетных субсидий.
  Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» «VIP-версия».
  
  Ситуация: какие налоги нужно указывать в строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
  Укажите по этой строке суммы всех налогов, которые учитываются в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ.
  Строка 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль входит в расшифровку косвенных расходов, понесенных организацией в отчетном (налоговом) периоде. По этой строке отражаются суммы налогов и сборов, начисленных в соответствии с налоговым законодательством, кроме налогов, указанных в статье 270 Налогового кодекса РФ.
  При заполнении декларации по строке 041 укажите суммы начисленных (при кассовом методе – уплаченных):*
  Кроме того, по этой строке следует указать суммы «входного» НДС, ранее принятые к вычету и восстановленные по активам:
  ·        налога на имущество;
  ·        НДПИ;
  ·        транспортного налога;
  ·        земельного налога;
  ·        госпошлины;
  ·        сборов за пользование объектами животного мира;
  ·        водного налога.
  ·        которые стали использоваться в деятельности, не облагаемой НДС (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ);
  ·        которые были оплачены за счет бюджетных субсидий (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ).
  Вопрос о включении в состав расходов (и отражении по строке 041) «входного» НДС по неоплаченным активам, кредиторская задолженность по которым списывается и включается в доходы, является спорным.
  Не указывайте в строке 041:
  ·        суммы НДС и акцизов, предъявленных организацией покупателям;
  ·        суммы налога на прибыль, начисленного (уплаченного) организацией;
  ·        страховые взносы во внебюджетные фонды;
  ·        пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (во внебюджетные фонды), связанные с уплатой налогов, сборов, страховых взносов;
  ·        суммы платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду.
  ·        Это следует из положений статьи 270 Налогового кодекса РФ.
  Кроме того, не включайте в состав расходов (не отражайте по строке 041) суммы ЕНВД, начисленные при совмещении деятельности на общей системе налогообложения и ЕНВД, а также налога на игорный бизнес (п. 9 ст. 274 НК РФ).
  Такие правила следуют из положений пункта 7.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174, и подпункта 1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ.
  Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга, 21 марта 2013